i. Dati finanziari:
* Performance passate: Questo è fondamentale per le previsioni. I dati necessari includono:
* budget precedenti: Spensione effettiva rispetto agli importi previsti per i periodi precedenti (mensile, trimestrale, ogni anno). L'analisi delle varianze aiuta a perfezionare le stime future.
* Dichiarazioni finanziarie: Dichiarazioni di reddito (entrate, costo delle merci vendute, spese operative), bilanci (attività, passività, capitale proprio) e dichiarazioni di flusso di cassa (afflussi di cassa e deflussi).
* Dati di vendita: Figure di vendita storiche suddivise per prodotto, regione, segmento dei clienti e canale di vendita. Questo informa le proiezioni delle entrate.
* Dati di costo: Ripartizione dettagliata di tutte le spese, classificata per dipartimento, prodotto, progetto, ecc. Ciò include costi diretti (materiali, manodopera) e costi indiretti (sovraccarico, amministrativo).
* Dati di inventario: Informazioni sui livelli di inventario, i tassi di turnover e i costi di archiviazione.
* Contabilità crediti e pagabili: Dati su fatture e pagamenti in sospeso dovuti.
ii. Dati operativi:
* Previsioni di vendita: Proiezioni delle vendite future basate su analisi di mercato, tendenze di vendita e crescita prevista.
* Piani di produzione: Volumi di produzione previsti, requisiti di risorse (materiali, lavoro, macchinari) e costi di produzione.
* Piani di marketing: Attività di marketing pianificate e costi associati (pubblicità, promozioni, ecc.).
* Piani di spesa in conto capitale (Capex): Investimenti pianificati in nuove attrezzature, strutture o tecnologia.
* Piani del personale: Livelli previsti per il personale, stipendi, benefici e altri costi del personale.
* Piani di ricerca e sviluppo (R&S): Attività di ricerca e sviluppo pianificate e costi associati.
* Timeline e pietre miliari del progetto: Spettacoli per i principali progetti, consentendo una migliore stima dell'allocazione delle risorse.
iii. Dati esterni:
* Previsioni economiche: Proiezioni di crescita economica, inflazione, tassi di interesse e altri fattori macroeconomici che possono influire sul business.
* Tendenze del settore: Analisi delle tendenze del settore, del panorama competitivo e delle condizioni di mercato.
* Modifiche normative: Eventuali modifiche previste nei regolamenti o nelle leggi che possono influire sull'azienda.
* Informazioni sui prezzi: Prezzi di mercato per materie prime, prodotti e servizi.
* Analisi del concorrente: Informazioni sui prezzi, strategie e quote di mercato dei concorrenti.
IV. Altri dati importanti:
* Tassi di inflazione: Per adattarsi all'aumento dei prezzi in materiali, manodopera e altre spese.
* Tassi di cambio: Per le imprese internazionali che si occupano di valute multiple.
* Assioni fiscali: Assioni fiscali correnti e previste per contabilizzare accuratamente le passività fiscali.
* Tassi di interesse: Per prestiti costi e rendimenti degli investimenti.
I dati specifici richiesti varieranno a seconda delle dimensioni e della complessità dell'organizzazione, del settore e del tipo di budget preparati (ad esempio, budget operativo, budget di capitale, budget del flusso di cassa). Più dettagliati e accurati sono i dati, più affidabile ed efficace sarà il budget.
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